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知識點:外幣理財 股權轉讓

http://finance.sina.com   2019年02月18日 01:01   北京新浪網

  來源:中國外匯 

  海闊天空:對公客戶出口收入,預收,金額也不大,商品數量也不大,說是進口商自己來中國的時候帶走,所以不報關,這種的情況,該怎麼申報呢?

  答:企業可按貨物貿易申報,並在貨物貿易外匯監測系統操作“差額報告”。

  X.MIN:福費廷業務申報問題請教,境內A銀行開立遠期國際信用證給境內B銀行,B銀行客戶爲NRA客戶,之後B銀行收到A銀行發出的承兌電文,B銀行憑承兌電文、客戶單證,與香港某銀行做福費廷業務,隨後B銀行NRA客戶收到香港銀行福費廷款項,問B銀行是否應該進行國際收支申報,如需,申報交易編碼和附言如何填寫?

  答:不需要銀行進行申報。

  關於福費廷、保理、押匯、海外代付、假遠期信用證等特殊貿易融資的國際收支統計間接申報,應在上述業務所涉收付款發生實際跨境時,由申報主體(境內收款人或付款人)通過原始經辦銀行按照實際交易性質進行國際收支統計間接申報。

  丁敬成:根據《中華人民共和國外匯管理條例》第九條:境內機構、境內個人的外匯收入可以調回境內或者存放境外;調回境內或者存放境外的條件、期限等,由國務院外匯管理部門根據國際收支狀況和外匯管理的需要作出規定。請問:服務貿易外匯收入在境外存放超過多長時間就可以算作存放境外呢?

  答:在境內機構的境外賬戶落地,即視同存放境外。

  莊生曉夢:請問一下,境內企業A出口一批貨物,貨物已辦理完出關手續,在運輸過程中貨物失火,因企業A在境內保險公司B購買了運輸險,因此境內保險公司B現在對企業A因失火損失的貨物進行賠償,由B保險公司從境內賬戶直接向A企業進行外匯匯款,想請問一下,這樣情況下,銀行在爲B企業做入賬時需要做國際收支申報嗎。如果不做國際收支申報的話,海關數據和外管數據覈對不上的問題該如何解決?

  答:不需要申報。企業向外匯局提交書面報告,說明差額原因。

  文俊 企鵝:根據《資本項目外匯業務操作指引(2017年版)》:1.國內外匯貸款的業務類型包括外匯直接貸款、進口外匯貿易融資、出口外匯貿易融資。2.出口貿易融資業務項下資金,在金融機構放款及企業實際收回出口貨款時,均可直接劃入企業經常項目外匯賬戶。除此以外的國內外匯貸款資金,均須入國內外匯貸款專戶。請問進口押匯是否放款和償還都必須通過國內外匯貸款專戶呢?

  答:進口押匯的放款及償還原則上應通過國內外匯貸款賬戶辦理。

  X :境內個人爲自己購買人壽保險,指定境外個人爲受益人,保險受益金可以一次性申請大額換匯並且匯到境外。這個問題能否詳細解讀一下?

  答:小編認爲,需要先了解一下作爲“受益人”的境外個人是什麼身份?以及該身份是如何取得的。之後需根據保險合同的合法性和相關條款確定,建議具體諮詢當地外匯指定銀行或外匯管理部門。

  Dzpzc:ODI轉股(中轉外),之後開立境外資產變現賬戶收回轉股款,需要客戶提供什麼資料?

  答:(1)ODI轉股(中轉外),需要按照《資本項目外匯業務操作指引(2017年版)》7.3條在境內投資主體註冊地銀行辦理相關外匯登記,所需材料如下:1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》和《業務登記憑證》。2.非金融企業境外投資提供商務主管部門頒發的企業境外投資證書;金融機構境外投資提供相關行業主管部門對該項投資的批准文件或無異議函。

  (2)境內投資主體憑上述外匯登記取得的《業務登記憑證》選擇銀行開立境外資產變現賬戶收取轉股款。

  丁敬成:服務貿易項下,如果付款人付款時沒有直接支付給境內提供服務的企業,而是支付給了境內企業在香港設立的關聯公司,香港公司一週後將代收款匯付至境內企業,這個算存放境外嗎?還是說,必須是境內企業以自己的名義收匯並在境外存放超過一定時間纔算存放境外?

  答:不算存放境外。服務貿易外匯收入存放境外的事實不以時間爲判斷標準,在境內機構的境外賬戶落地,即視同存放境外。

  Darren:如果某境外公司A持有某外商投資企業B的少數股權,某境內企業C持有A的少數股權,現A擬回購C持有的A公司股權,並將其持有的B公司股權轉讓給C,實現回購款和股權轉讓款抵消,請問是否違反外匯法規?

  答:截至目前,對於跨境收支的管理原則上遵循收支分別管理的原則,不能軋差結算。再看本例,A回購股權,可能涉及A的股東和C之間的股權交易,轉讓標的是A的股權,根據A的實際情況,該種交易需遵守相應的法規。A將其持有的B的股權轉讓給C,轉讓標的是B的股權,交易發生在A和C之間,應遵守境內外商投資企業股權轉讓的相關規定。初步看,本例中的兩個交易涉及的交易對手可能並不完全一致,需遵守的規定也不盡相同,因此,本身也無法軋差結算。

  Z晴:如果境內A股上市公司,擬爲其外籍高管做股權激勵,應參照哪些相應的法規文件辦理?

  答:截至目前,該項業務的具體操作細則尚未發佈,具體個案建議商當地外匯管理部門處理。

  CY:A某上午存入5000美元,因需要購買理財,從自己匯戶上取出3000美元再存入自己的鈔戶,需要提供證明嗎?

  答:需根據具體業務情形確定,如辦理的業務爲直接從匯戶劃轉到鈔戶的賬戶間劃轉業務,無需審覈存鈔證明;如先從匯戶提取3000美元外幣現鈔後,再存入現鈔賬戶,由於當日存鈔累計超過了5000美元,因此需審覈現鈔來源證明,即3000美元對應的提鈔單據。

  一名:請問境外債權投資辦理需滿足哪些條件和提交什麼資料?

  答:是指境內主體向境外進行債權投資還是境外主體對內進行債權投資呢?請將問題說清楚,包括債權人和債務人的身份。

  如問題中的境外債權投資指企業境外放款,企業須向外匯局申請,提供的材料包括:境外放款業務申請表、境外放款協議、放款人最近一期經審計的財務報告、放款人與借款人股權關聯關係證明等。境內放款人需成立一年以上,本外幣境外放款餘額與內保外貸擔保履約額之和不得超過放款人上年度淨審計報表中淨資產的30%。

  Janet:集團借用的外債結匯後可以用於給子公司支付貨款或者五險一金嗎?

  答:可以。根據《國家外匯管理局關於改革和規範資本項目結匯管理政策的通知》(匯發〔2016〕16號)文的規定,外債資金可以結匯後委託貸款給子公司,用於後者經營範圍內的支付貨款或五險一金。

  茵寶:客戶外幣境內同名轉賬,是否可以以現鈔的形式匯出?

  答:問題不夠清楚。若爲個人將外幣現鈔存入賬戶後再辦理同名轉賬,需遵守個人外幣現鈔存入的相關政策,即當日累計存鈔超過5000美元,需審覈現鈔來源證明。

  燕勤飛:境內居民境外房產出售後資金能否匯入境內,收匯後能否結匯?

  答:境內居民境外購房屬於資本項目範圍,目前尚未開放。境內居民購買境外房產即存在合規性問題,其出售房產所得資金匯入境內,銀行不得辦理入賬。

  Nicolenaa:結匯待支付裏的錢可以還企業借款嗎?

  答:根據《國家外匯管理局關於改革和規範資本項目結匯管理政策的通知》(匯發〔2016〕16號)文的規定,資本項目結匯待支付賬戶中的資金可以用於償還境內金融機構的人民幣借款或企業間委託貸款。

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