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賈躍亭為女兒設5億信托避債?富豪們為何熱衷信托

http://finance.sina.com   2017年09月14日 08:52   新京報

  賈躍亭為女兒設5億信托避債?富豪們為何熱衷信托

  賈躍亭又一次登上了頭條,這次是因為有自媒體報導,他給女兒設立了相當於5億元人民幣的不可撤銷信托。

  雖然樂視第一時間辟謡這個消息是假的,但仍引來不少質疑:賈躍亭是否已經“金蟬脫殼”順利完成大逃亡?

  賈躍亭出走美國后,不斷傳出他“勝利大逃亡”的消息:比如美國豪宅曝光,再是正在申請綠卡,直到此次為女兒設立不可撤銷信托。每次消息出來,都有樂視、太太甘薇、甚至賈躍亭本人的辟謡;不過,直到目前,號稱“負責到底”的賈躍亭,依然沒有回國的跡象。

  這次設立信托之所以備受關注,有一個重要原因是報導稱:不可撤銷信托有資産保護的功能,即債主無法追討此類信托名下的資産。這如果是真的,對於樂視那麼多債主來说事兒就大了。

  其實,有不少富豪和名人都委託設立了信托,比如SOHO中國董事長潘石屹、張欣夫婦;龍湖地産掌門人吳亞軍和前夫蔡奎等。

  幫主(ID:banglicai)今天就來说说信托,看看富人都是怎麼玩兒的。

  賈躍亭被曝在美為女兒設立5億信托,債主不能追討該資産

  今天有自媒體稱拿到了賈躍亭不可撤銷生前委託的一份草稿文書。信托文書顯示,賈躍亭給其中一個女兒留了7500萬美金,相當於5億元人民幣,甘薇是信托基金守信委託人。賈躍亭的幾個孩子分別得到了不同的信托基金,金額大概相當。最后的信托基金款項將從法拉第公司的資金池打入。

  2016年媒體報導賈躍亭第三個孩子出生,如果信托基金是真的,相當於15億資金以信托的方式留給了孩子。更厲害的一條是:作為不可撤銷信托,因為財産已經不屬於賈躍亭,如果被告,別人拿不到信托中的財産。由此,賈躍亭被認為“勝利大逃亡”。

  樂視第一時間否認了這個消息,甘薇也表示,這是造謡,將使用法律手段取證起訴。不過,這些说法仍不能打消大家的質疑。

  富人玩兒的信托到底是什麼?

  不可撤銷信托是家族信托的一種,這種信托可以為委託人提供一套機制,將財産安全的傳承給信托受益人,並且可以避稅。

  比如企業家小王未來想把一筆資産傳給兒子,如果直接傳需要交大額遺産稅,而且如果小王出現意外,這份資産的分配還會出現變數;假設小王設立一個信托,受益人是自己的兒子,既可以很好避稅,這筆資産又會獨立存在,受益人不受任何意外情況的影響。

  家族信托的資産所有權和收益權是相分離的,一旦把資産委託給信托公司打理,這筆資産的所有權就不再是委託人,相應的收益可以根據委託人的意願收取和分配。如果富人離婚分家産、意外死亡或者被人追債,這筆錢將獨立存在,不受影響。

  中信信托官網上對“家族信托”的解釋則是:國內一種以資産保護、財富傳承和財富增值為目的私人財富管理解決方案。

  家族信托主要是進行資産保護和財富傳承,財富增值則是次要目的。

  以國內一家大型信托公司為例,家族信托分為定製化家族信托和標準化家族信托。

  這家信托公司定製化家族信托設立門檻為3000萬元,信托期限為10年以上,方案則可以量身定製。

  而標準化家族信托,設立門檻相比而言較低,為600萬元,沒有固定的信托期限,採用統一的標準模板。

  在標準化家族信托下,子品牌被分為“傳世系列”、“子女教育信托”、“養老家族信托”和其他系列。以“傳世系列標準化家族信托”為例,分配方式上是定期分配,提供基本生活保障,並經申請還能特定分配,包括醫療費用支持;根據委託人的投資風險適用性測評結果,可選積極型、穩健型和保守型。

  信托資産不受破産和追債牽連嗎?

  信托公司在介紹家族信托時,重要的一個推廣點是:資産隔離保護放在重要的位置。

  按照中信信托官網的介紹,例如一家企業的老闆,把資産一分為二,一部分通過家族信托進行隔離保護,另一部分用來進行投資和擴大企業生産規模。如果企業破産,家族信托項目下的資産得以保全,並利用部分資金東山再起。

  中倫律師事務所律師陳芳曾表示:在國內,根據2001年出台的《信托法》,受托人與信托財産之間的隔離效果。家族信托設立后,如果發生受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破産而終止的情形,家族信托財産不屬於其遺産或者清算財産。

  不過,並不意味着規定了財産隔絶的要求,就能在實際操作中,專門為了規避他人討債,設立家族信托,躲避債務人。

  一方面,陳芳在文章中稱,信托是否能隔離資産,還需要分情況看:如果委託人是唯一受益人時,信托無法起到財産隔絶的作用,家族信托財産應作為清算財産;第二類如果委託人不是唯一受益人,信托存續,信托起到財産隔離作用。

  另一方面,家族信托在當前中國的法律體系內,是否能起到財産隔離作用,法律界認為還有困境需要解決。

  比如,《信托法》對於無效信托、信托財産強制執行、瑕疵繼承等制度的規定,實際上都或多或少侵蝕了信托制度本應具備的獨立性特徵,降低了家族信托制度的風險隔離。

  此外,一位在銀行工作的人士談論國內家族信托時認為,但中國現在沒有破産隔離的相關實施細則。再加上目前的家族信托中,委託人仍對信托財産有相當的控制權。那麼對於已經設立的家族信托財産的有效性的判定,只能由法院進行裁決。

  這也就意味着,在國內設立“家族信托”能否起到財産隔離的作用,信托公司的说法算不了數,真遇到了事情,還要看法院怎麼判。

  潘石屹等多個地産富豪設立了信托

  家族信托的另外一個作用是:避免家族內財産糾紛、避開遺産稅和贈予稅等作用。設立了家族信托,也意味着讓渡了財産的控制權,受益人只能按照相應的約定支配這些財産。

  以新加坡為例,信托內的財産不用支付資本所得稅,遺産稅和印花稅,因此可以為富豪省很多稅。

  但是前提是財産委託人確實將財産控制權讓渡給信托受托人。如果政府發現有足夠的證據表明這個控制權讓渡的不夠徹底,或者是“假讓渡”,那麼這個信托就可能會被定義為“假信托”,並因此無法享受上面提到的那些好處。

  此外,對於我國富豪而言,在國內設立信托,需要遵循“登記生效主義”,即信托財産只有依法辦理登記信托才能産生效力。

  因此,財産委託人以需要辦理登記手續的家族財産設立信托,必須將其財産進行登記公示。也就是说中國的家族信托無法保護家族隱私,因此被很多中國富豪所忌諱。

  不過,據媒體公告報導,國內也有多位富豪設立了家族信托。

  龍湖地産掌門人吳亞軍和其前夫蔡奎,就曾將其持有的龍湖地産的股權設立成家族信托模式,分別為吳氏信托和蔡氏信托,受益人分別為各自家族的成員,以及龍湖地産的員工及管理層。

  2012年吳亞軍夫妻離婚時,由於已經設立家族信托,沒有引發出股權之爭。吳亞軍夫妻設立的是海外家族信托。

  另一位地産界的明星夫婦潘石屹和張欣也設立了海外家族信托,張欣是該信托的受益人,並以此信托來控制 SOHO。

  作者:星語 編輯:韓梅梅

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