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個稅、社保的大變化 對公司和個人影響到底有多大?

http://finance.sina.com   2018年09月09日 17:28   北京新浪網

  來源:大貓理財

  最近兩個熱點很受關注,一個是個稅調整,另一個是社保改由稅務徵收,因爲涉及財富重新分配,對很多公司、很多家庭的未來影響很大,一些公司叫苦不迭,憂心忡忡。

  不過上週的國常會釋放了利好消息,人民日報等官媒相繼刊文,強調社會對社保徵管大幅加強的擔憂沒有必要。有稅務負責人稱,實際上從明年開始,像社保繳費登記等仍由人社部門負責,稅務部門只負責社保費的申報和徵收,對社保費的稽查暫未確定,未來也將研究社保降費率的問題,切實減輕企業負擔,保證社保不增負,這對於很多公司來說真的是一劑寬心丸啊。

  爲什麼個稅調整、按照實際工資交社保、社保徵收轉稅務會帶來這麼大的影響?

  貓哥列了個清單,10個要點來幫你理清楚。

  01 

  15000-30000元收入的人最收益

  個稅起徵點上調至5000元。

  起徵點是不是該更高些?稅率是不是該再調整下?這些建議大家都可以繼續提,但眼下按規定好的來,再修訂也是幾年後的事情了。整體來說,對不同收入羣體的所得稅都有減免,這個圖比較的清晰:

  不同收入水平的人,都可以從中獲益,只是獲益水平略有不同,如果是月收入4000元(扣除五險一金後),過去需要每月納稅15元,新個稅實施後就不需要納稅了,每年可因此省下180元。如果你月入十萬,那一年個稅少交27960元。

  月薪越高,每年減的稅就越多。

  但是也要看到,因爲交稅基數的不同,不同收入水平的人受益程度還是有所不同的,扣除五險一金後月薪在15000-30000元的人羣應該說是受益最大的,少交的個稅,差不多可以佔到年收入的7%,基本相當於大半個月的工資了。

  02    

  6個專項抵扣待明確

  上面的表格其實也不準確。

  新的個人所得稅法將於明年1月1日正式實施,要把子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人這6個專項附加扣除。這點也很受關注,扣多少?怎麼扣?

  財政部最近出了一個消息,通報了下進度:初步考慮對專項附加扣除設置一定限額或定額標準。

  也就是說,要麼大家統一固定數額扣除,比如養一個孩子扣除一定的數額,或者是按照固定比例抵扣,設定一個上限,查過部分不抵扣。

  這個抵扣細則的具體細節要看條文,應該很快會公佈,抵扣額度越多大家交的稅越少。期待吧!

  03 

  中小企業真的挺害怕的

  如果個稅的消息算利好,那社保徵收改由稅務機關執行,按照實際工資家繳納社保,這個消息讓很多民營公司和中小企業肝顫兒。

  很多人不是很理解這個,貓哥給你舉個例子:

  有家美國上市公司,規模不小,前些年每年利潤很多很多億,日子過得很滋潤。老闆說,我得對員工好,交社保的標準要高,都按實際工資交。過了幾年,公司業績下滑,交社保的標準改爲按照社平工資爲基數,當年收入就多了一個多億。

  那麼,社保轉稅務徵收,按照實際工資爲基數,爲什麼老闆們這麼害怕呢?因爲確實影響很大,如果你不是很清楚,貓哥幫你普及下,我們以北京爲例:

  ❶ 北京社會平均工資8467元,養老和失業保險繳費下限是社平工資的40%,工傷生育醫療的繳費下限是社平工資的60%,五險的上限是社平工資的3倍25401元。

  ❷ 繳費的比例是固定的,算下來單位是30.6%,個人是10.2%。

  ❸ 如果一個高級員工月薪3萬:

  按下限繳,企業一年支出14636元,按上限繳,企業一年要交93272元,差了78636元。

  如果你有100個這樣的員工,一年多支出七八百萬。

  ❹ 這個還不算完,還有公積金,公積金的繳納標準,上限也是社平工資的3倍,下限是最低工資,9月北京實行的是2120元,單位個人都繳納12%,經營有困難的還可以少繳。

  所以算下來,一個人月薪一萬,如果按照實際工資繳納五險一金,企業需要實際付出14000元以上,而員工到手工資7400元左右,所以大家都不開心。

  於是很多公司不繳或者按照最低標準繳納五險一金,省出來的都是真金白銀的。

  比如一個50人的小公司,平均月薪1萬,按照最低標準繳納,一年公司的的五險一金支出爲73.46萬。而如果按照實際工資繳納,一年公司的支出將達到255.6萬,增加了180多萬的支出。

  這真的是個不小的壓力。

  04 

  多收入1.65萬億元

  因爲壓力大,所以有社保的調查報告表明,只有不到25%的公司是按照實際工資繳納的,剩餘的有56%是按照低標準繳納,當然也有不繳納的。對於少繳或者不繳的公司來說,影響最大。

  西南證券測算的結果是,由此最多將增加年社保收入1.65萬億元左右。如果新辦法推出,對企業的壓力是實實在在的。

  西南證券分析師楊業偉的測算表明,社保徵繳制度改變最多將導致企業利潤下降1.2萬億元,居民收入下降4519億元。如果對企業利潤衝擊爲1.2萬億元,按2016年收入法GDP中企業盈餘19.2萬億元估算,這將導致企業稅前利潤下降6.3%。

  05 

  可以少交一點所得稅

  很多人認爲企業成本至少上漲30%,利潤也將因此出現2位數的下滑,這個可能遺忘了一個因素,就是因此多支出的費用,是可以抵扣企業所得稅的,多繳180萬的社保,這部分是可以從所得稅的繳納基數中扣除的。

  06

  什麼行業最受影響?

  不同行業受到的影響不同,勞動密集型行業受到的影響可能最大。包括服務業中的酒店、物流、餐飲、快遞以及傳統制造業等首當其衝。在勞動密集型行業中,人工成本佔到企業總成本比例較高,通常會達40%甚至更高,像海底撈爲了上市就補繳了八千多萬的社保,海底撈還是社保繳納比較好的公司。

  07 

  工薪族兩難選擇

  明年不會一步到位,老闆們可以鬆一口氣,不過對於掙工資的人來說,有些人就不開心了。

  因爲按照實際工資繳社保,雖然到手的錢會少一點,但是相當於做了個強制儲蓄,未來的錢會多一點,如果現在不繳或者繳的少,未來領的也就少了,個人的利益是受損的。

  一直以來,工薪族面臨兩難選擇。

  如果是不繳或者不合規的少繳,那對員工來說是不公平的,但如果不這樣,很多中小企業就會破產,那這些員工會面臨失業的風險。這種困局還會持續,所以不少人對社保是默認繳納,按公司說的來吧,也有很多年輕人,爲了能拿到更多的現金,乾脆不繳納。

  未來,這種情況還是大概率存在的,得做好心理準備。

  08 

  社保不要斷啊

  很多人,尤其是年輕人是不明白我們的社保體系的,就不願意到手的錢少,覺得社保沒用。

  其實,我們的社保繳費的原則是多繳多得,簡單說就是工作的時候社保交的多,退休後的待遇更好,本質上是一種國家保障,能拿到手一定要拿。

  五險一金中,工傷、失業、生育額度不大,跟很多人也沒啥關係,未來生育保險會合併到醫療保險,變爲“四險一金”。

  社保體系的重點在於公積金、養老和醫療。

  醫保大家用得最多,包括門診、住院都可用,部分區域還將大額醫療費用互助基金納入到醫保範疇內。只要是在社保定點醫院,使用社保卡看病,可以報銷社保範圍內“起付標準以上、最高限額以下”的檢查、治療、藥品等費用。不同地區的醫保報銷起付線、報銷比例、報銷限額略有不同,目前職工和居民基本醫療保險政策範圍內住院費用基金支付比例分別爲80%以上和70%左右。這個能很大幅度的減輕家庭負擔,這是國家給的大福利,不能錯過。

  09

  公積金的作用

  公積金主要是用來住房,在買房時可以提取,公積金貸款的利率也低於商貸,如果不買房,還可以在租房、蓋房、裝修時提取,即便一直不取,退休後也能取出來。雖然目前公積金的存款利率很低,經過調整過也才只有一年期定存基準利率(1.5%),但如果算上企業繳納的部分,還是一筆不小的積蓄的。

  10

  養老是個大問題

  五險一金中,養老是大頭,這是社保中的壓軸。以北京的公司爲例,養老保險的個人繳費比例是8%,單位是19%,養老會是我們這些人未來要面臨的大問題,很多人還不是很清楚具體情況,我們來普及下:

  ❶ 目前我們國家的個人養老保險金計算公式是這樣的:

  養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金

  基礎養老金 =全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費指數)÷2×繳費年限×1%

  個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數

  其中,

  *計發月數根據退休年齡和當時的人口平均壽命來確定。計發月數略等於(人口平均壽命—退休年齡)×12。目前50歲爲195、55歲爲170、60歲爲139,不再統一是120了。

  *個人的平均繳費指數就是自己實際的繳費基數與社會平均工資之比的歷年平均值,低限爲0.6,高限爲3。

  所以瞭解這些基礎,你大概能算出來未來自己每個月能領多少養老金,活得越長領的越多,再結合現在的物價和通貨膨脹率,大概可以算出未來維持現有生活水準需要多少錢,也就能算出自己還有多少缺口了。

  總體來說,世界各國的養老金都是大問題,主要是人類的預期壽命增長太快,京滬目前都在80歲左右,有預測表明70後的一代預期壽命在85左右,一半的00後都能活過百歲,對個人來說不是壞事,對於養老體系來說,壓力太大了。

  ❷ 養老金的核心就是現在工作的人交錢養老人,所以現在的很多年輕人擔心:現在不少地方就空賬戶了,未來人少了,交錢的人也就少了,但是花錢的人多了,自己領不到錢怎麼辦?

  其實國家比你還操心這事,除了擴寬投資領域,也在大力扶持第二支柱、第三支柱,比如稅延養老險、養老基金等等,希望能有不錯的結果吧。

  但可以肯定的是,體面的養老只靠社保是不夠的,替代率不高,所以,還是早點把家底整厚點靠譜。

  ❸ 很多人說,是不養老金交夠15年就可以不交了?上面說的很清楚了,交的多未來拿的多,15年只是最低的繳納年限要求。

  ❹ 有人交了幾年離世了,或者有人剛退休,正想每月領養老金過好日子結果出意外離開了,這筆錢怎麼辦?

  確實不少人擔心“領的晚、死得早”這個問題,按照《社會保險法》的規定,不管是不是早走,個人交的錢都不會白交,家屬是可以繼承的。除此之外,還可以領一筆喪葬補助金和撫卹金。

  搞清楚這些基本問題很有必要,雖然社保新政延後了一些,但日漸規範是大趨勢,這對公司、個人和家庭財富有巨大的影響,先了解清楚,纔好未雨綢繆。

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