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保險避債避稅有條件:負債不能不還 遺産稅還未落定

http://finance.sina.com   2017年11月29日 00:29   北京新浪網

  原標題:保險能避債避稅?你太天真了!  

  來源:菜鳥理財  

  核心提示:保險可以避債避稅,一直都被某些保險銷售人員列入保險十大功能之中。好像只要買了保險,稅也不用交了,債也不用還了,有這樣想法的你是不是有點太天真了?

  前段時間,一個“因父母去世,銀行要求15歲遺女還貸款”的新聞進入大家的視線。

  這個新聞的劇情比較曲折:

  父母意外去世,留下了高達760萬的債務,遺女無力還貸,被銀行告上法庭。

  兩方對簿公堂的起因,是女兒收到了父母合計420萬的保險理賠金,銀行要求用以抵債。

  但法官表示,這420萬來自保險理賠金,銀行不能要求女兒以此抵債。

  這一案件讓大家感受到了所謂保險避債的實用性,覺得買了保險就可以不用還債,還能成功跳過債務完成財産轉移,真的是好棒棒呢!

  然而事實真的是這樣麼?

  01 保險避債,就可以欠債不還?

  根據正常的遺産繼承與債款清償流程看來,繼承人在繼承遺産的同時也會繼承相應的債務,債權人是可以要求其用繼承到的遺産清償債務的。

  那麼,保險理賠金究竟算不算遺産呢?

  保險法中規定,保險金在受益人指定不明確,或受益人先於被保人死亡,沒有其他受益人等情況下才會被作為遺産處理。

  也就是说在這種情況下,債權人才能要求用保險理賠金清償債務。

  如受益人被指定,並按保險合同約定領取到理賠金,那麼這筆錢是算作受益人的個人財産,而非被繼承的遺産。

  根據相關規定,債權人不能限制受益人取得保險金的權利,不能強制要求用這筆錢來償還債務。

  但需要注意的是,《保險法》的相關規定是為了保護受益人請求保險金的合法權利,但從頭到尾都沒有否定過債權人的合法求償權。

  這是兩碼事:債權人不能強制要求你用保險理賠金還債,但並不代表你不用還債啊!

  有人要問了,如果是受益人自己的債務要還嗎?

  我剛也提到,受益人拿到的保險理賠金屬於他的個人財産,如果受益人欠了債的話,他的債主是可以要求用這筆錢還債的。

  所以,保險的避債功能並沒有宣傳的那麼美好,該還的債你跑不了。

  02 保險真的能避稅?

  要想知道保險能不能避稅,就要先弄清楚,在保險辦理到理賠的相關過程中會涉及到什麼稅。

  按照國內的情況,與之相關的稅款無非兩種:一種是個人所得稅,另一種是遺産稅。

  個人所得稅

  個人所得稅針對個人所得征稅,但保險理賠金说到底屬於經濟補償,並非收入,從原則上说並不需要徵收個人所得稅。

  而近年來推出的稅優健康險應該是跟稅收掛鉤最明顯的保險,用稅前工資代扣保險費,降低了交稅工資基數,相應減少了個稅。

  但是,這裏的減少個稅只是節稅而已,節稅跟避稅畢竟還是不一樣的,商業保險並沒有什麼實際的避稅意義。

  遺産稅

  綜合對比,遺産稅毫無疑問是最能體現保險避稅價值的地方。

  可是這裏有個前提,就是保險理賠金要繳納遺産稅,必須要先滿足保險理賠金屬於遺産這個條件。

  前文我也跟大家说了,無特殊情況並指定了受益人的話,保險理賠金是不算遺産的,也就不存在什麼所謂的遺産稅。

  更何況現在遺産稅的相關規定還沒落實,什麼時候出台都不一定,大家還有機會趕在政策出台前把自己保單的受益人指定一下。

  保險避債避稅的功能總被说的那麼美好,實際操作中就像賣家秀跟買家秀的差距一樣大。

  總之,大家買保險的時候還得多小心,不要聽信避債避稅的作用,隨隨便便就讓保險銷售給忽悠了。

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