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銀保監會放大招:理財子公司淨資本新規來了

http://finance.sina.com   2019年09月20日 05:24   北京新浪網

  非標夢碎!剛剛,銀保監會放大招:理財子公司淨資本新規來了!影響20萬億資管

  來源:中國基金報

  銀行理財子公司淨資本管理的懸念落地。今日銀保監會發布《商業銀行理財子公司淨資本管理辦法(試行)(徵求意見稿)》,意見稿中對商業銀行理財子公司淨資本提出不低於5億,不低於淨資本40%,不低於風險資本的100%等監管標準。和信託公司、基金子公司相比較,這一淨資本約束和同類型機構同類型業務適用的標準相當。

  銀保監會公告稱,意見反饋截止時間爲2019年10月27日。

  基金君梳理了徵求意見稿的核心要點

  1、淨資本不低於5億、不低於淨資本40%、不低於風險資本的100%。

  徵求意見稿中對淨資本提出了兩條監管標準。一是淨資本不得低於5億人民幣或者等值自有兌換貨幣,且不得低於淨資產的40%;二是淨資本不得低於風險資本的100%。

  不得低於淨資產的40%,不得低於風險資本的100%的監管要求和基金子公司、信託公司的監管要求一致。

  據瞭解,在此前銀保監會梳理了國內同類型機構的淨資本管理制度,包括信託公司、基金公司、基金子公司等,基本原則就是同類業務適用於同樣標準的淨資本管理。

  2、淨資本計算充分計提資產減值準備

  理財子公司淨資本包括之應收賬款扣減、其他資產扣減、或有負債扣減和監管認定的其他調整項目等。在計算淨資產時,不同科目中核算的同類資產要合併計算,充分計提資產減值準備、確認預計負債。

  具體計算公式:

  淨資本=淨資產-∑(應收賬款餘額×扣減比例)-∑(其他資產餘額×扣減比例)-或有負債調整項目+/-國務院銀行業監督管理機構認定的其他調整項目

  淨資本項目設定和扣減比例,也主要參照了基金子公司、證券公司、信託公司等機構的監管規定。

  3、規定自有資金和理財業務投向及對應的風險資本

  自有資金投資風險資本:根據《理財子公司辦法》規定的自有資金投資範圍,對現金及銀行存款、拆放同業、固定收益類證券和本公司發行的理財產品等4類資產計算對應的資本要求。

  銀行理財子公司以自有資金投資的本公司理財產品,應當爲全部投資於標準化資產的理財產品,不得投資於非標準化資產。

  風險資本的計算公式:

  風險資本=∑(自有資金投資的各類資產餘額×風險係數)+∑(理財資金投資的各類資產餘額×風險係數)+∑(其他各項業務餘額×風險係數)

  4、持續符合監管要求,定期開展壓力測試。

  理財子公司應當建立淨資本監控和補充機制,確保持續符合淨資本監管要求,測算不同壓力情況下的淨資本重組水平,並確保壓力測試結果有效應用。

  5、主體職責

  理財子公司董事會承擔淨資本管理的最終責任,高級管理層負責組織實施淨資本管理工作,每季度向董事會書面報告一次。

  6、監管報表要求

  子公司應當定期向銀行業監督管理機構報送淨資本計算表、風險資本計算表和淨資本管理指標計算表等監管報表,並對報表的真實性、準確性、完整性負責

  7、重大事項報告要求

  理財子公司淨資本、淨資本與淨資產的比例、淨資本與風險資本的比例等指標與上個報告期末相比變化超過20%或不符合監管標準的,應當向銀行業監督管理機構書面報告,並說明原因。

  8、理財子公司信息披露

  理財子公司應當在年度報告中披露淨資本管理情況

  9、違反規定要整改,或責令暫定發行理財產品

  不符合淨資本管理要求的理財子公司,根據整改要求在規定時間內整改,如果未能有效整改或者淨資本指標持續惡化,可能會被限制理財產品投資範圍、責令暫停發行理財產品、責令調整或限制高管權利。

  10、分類監管

  銀行業監督管理機構可以根據銀行理財子公司的治理結構、風險控制和合規管理等情況,對不同銀行理財子公司的淨資本監管要求進行調整,但不得低於最低監管標準。

  20萬億銀行理財風險隔離子公司規模擴張受控制

  “銀行理財子公司的設立讓20萬億理財資金風險隔離,不要變成銀行的隱形負債。”有私募人士表示。

  淨資本約束讓理財子公司的資產規模擴張也受到了控制,不過在業內人士看來,5萬億的淨資本約束就是讓多大銀行幹多大的事。對於實力雄厚的銀行來說,5個億的淨資本不是問題。

  5億的淨資本約束對銀行理財子公司來說意味着什麼?銀保監會有關負責人表示,爲此監管部門已進行了充分的測算,目前的理財子公司都能夠達標。

  從各家銀行披露的註冊資本金情況看,各大行也是大手筆,股份制銀行多達50億以上,建設銀行和工商銀行分別爲150億和160億。

  也有業內人士表示,淨資本管理短期對子公司壓力不大,但長遠來說,將成爲很多公司對業務發展的重要依據。

  此外,因爲不同業務風險係數的不同,在業務模式上子公司也會隨着監管的引導有一定的變化。

  6大行全部獲批 5家獲批開業

  截至目前,30多家商業銀行公告了理財子公司的設立計劃,銀保監會已經批准了12家銀行的理財子公司籌建,工銀理財、建信理財、交銀理財、中國銀行理財、農銀理財5家已經獲批開業,工銀理財和建信理財已經開業。

  就在6月6日,工銀理財發佈了固定收益增強、資本市場混合、特色私募股權等三大系列共6款創新類理財產品,涉及固收、權益、跨境、量化等多市場複合投資領域。

  商業銀行理財子公司淨資本管理辦法(試行)

  (徵求意見稿)

  第一章總則

  第一條(立法依據)爲加強對商業銀行理財子公司(以下簡稱銀行理財子公司)的監督管理,促進銀行理財子公司安全穩健運行,保護投資者合法權益,根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律、行政法規以及《關於規範金融機構資產管理業務的指導意見》《商業銀行理財業務監督管理辦法》《商業銀行理財子公司管理辦法》,制定本辦法。

  第二條(適用範圍)本辦法適用於在中華人民共和國境內依法設立的銀行理財子公司。

  第三條(總體要求)銀行理財子公司應當按照本辦法規定實施淨資本管理,根據自身業務開展情況,建立淨資本監控和補充機制,確保持續符合淨資本監管要求。

  第四條(壓力測試要求)銀行理財子公司應當按照《商業銀行理財業務監督管理辦法》等監管規定,定期開展壓力測試,測算不同壓力情景下的淨資本充足水平,並確保壓力測試結果得到有效應用。

  第五條(董事會職責)銀行理財子公司董事會承擔本公司淨資本管理的最終責任,負責確定淨資本管理目標,審批並監督實施淨資本管理規劃。

  第六條(高級管理層職責)銀行理財子公司高級管理層負責組織實施淨資本管理工作,包括制定並實施淨資本管理政策和程序,定期評估淨資本充足水平,至少每季度將淨資本管理情況向董事會書面報告一次。如遇可能影響淨資本充足水平的重大事項,應當及時開展評估並向董事會報告。

  第七條(監督管理)銀行業監督管理機構依法對銀行理財子公司淨資本管理實施監督管理。

  第二章 淨資本監管標準

  第八條(淨資本計算)淨資本計算公式爲:

  淨資本=淨資產-∑(應收賬款餘額×扣減比例)-∑(其他資產餘額×扣減比例)-或有負債調整項目+/-國務院銀行業監督管理機構認定的其他調整項目

  銀行理財子公司應當將不同科目中核算的同類資產合併計算,按照資產的屬性統一進行風險調整。

  第九條(扣減項目)銀行理財子公司計算淨資產時,應當充分計提資產減值準備、確認預計負債。未確認爲預計負債,但仍可能導致經濟利益流出的或有事項,應當作爲或有負債,在計算淨資本時予以扣減,並在淨資本計算表的附註中進行說明。

  銀行理財子公司未能充分計提資產減值準備或者足額確認預計負債的,銀行業監督管理機構可以要求其在計算淨資本時予以扣減。

  第十條(風險資本計算)風險資本計算公式爲:

  風險資本=∑(自有資金投資的各類資產餘額×風險係數)+∑(理財資金投資的各類資產餘額×風險係數)+∑(其他各項業務餘額×風險係數)

  風險係數是指銀行理財子公司開展自有資金投資、理財業務及其他業務,依照國務院銀行業監督管理機構規定,對各類資產賦予的權重。理財資金投資的各類資產爲按照穿透原則確定的底層資產(公募證券投資基金除外)。

  第十一條(監管標準)銀行理財子公司應當持續符合下列淨資本監管標準:

  (一)淨資本不得低於5億元人民幣或等值自由兌換貨幣,且不得低於淨資產的40%;

  (二)淨資本不得低於風險資本的100%。

  第十二條(分類監管)銀行業監督管理機構可以根據銀行理財子公司的治理結構、風險控制和合規管理等情況,對不同銀行理財子公司的淨資本監管要求進行調整,但不得低於最低監管標準。

  第三章 監督管理

  第十三條(監管報表)銀行理財子公司應當按照規定,定期向銀行業監督管理機構報送淨資本計算表、風險資本計算表和淨資本管理指標計算表等監管報表。如遇影響淨資本管理指標的重大事項,應當及時報告。

  銀行業監督管理機構可以根據監管需要,要求銀行理財子公司提高監管報表報送頻率。

  第十四條(報表責任)銀行理財子公司應當對本公司相關監管報表的真實性、準確性、完整性負責。

  銀行理財子公司董事長、總經理(首席執行官、總裁)應當對本公司年度淨資本計算表、風險資本計算表和淨資本管理指標計算表簽署確認意見,並保證報表真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

  第十五條(披露要求)銀行理財子公司應當在年度報告中披露淨資本管理情況。披露數據應當與監管報表數據保持一致。

  第十六條(報告要求)銀行理財子公司淨資本、淨資本與淨資產的比例、淨資本與風險資本的比例等指標與上個報告期末相比變化超過20%的,應當在該情形發生之日起5個工作日內,向銀行業監督管理機構書面報告,並說明原因。

  銀行理財子公司淨資本、淨資本與淨資產的比例、淨資本與風險資本的比例等指標不符合監管標準的,應當在該情形發生之日起2個工作日內,向銀行業監督管理機構書面報告,並說明原因。

  第十七條(監管措施)銀行理財子公司違反本辦法規定的,應當根據國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構提出的整改要求,在規定的時限內向國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構提交整改方案並採取整改措施。

  第十八條(監管措施)對於在規定的時限內未能採取有效整改措施的銀行理財子公司,或者淨資本管理指標持續惡化,嚴重危及銀行理財子公司穩健運行的,國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構有權依照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條的規定,採取下列措施:

  (一)限制理財產品投資範圍;

  (二)責令暫停發行理財產品;

  (三)責令調整董事、高級管理人員或限制其權利;

  (四)《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定的其他措施。

 

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